企業(yè)集團實行股份制改造的原則
（一） 產權明晰原則
企業(yè)集團實行股份制改造，也可以說是實行資產的組合。這種資產的組合，既不同于借貸關系，也不同于租賃關系。更不同于買賣關系資產的者所有者對于資產的所有權一點也沒有喪失，即沒有借出、租出或賣出，而只是一種投入。資產所有者對投入資產的風險和收益，承擔完全的財產權益和責任。在企業(yè)集團實行股份制改造的過程中，資產所有者的投入包括兩個部分，不管是存量資產還是流量資產，其所有權都仍歸投入者。投入者可以按照企業(yè)集團章程的規(guī)定，行使其權利，履行其義務，和其他股東一起，對其資產進行經營。要維護資產所有者資產的完整性，企業(yè)集團在實行股份制改造時，必須邀請國家批準的、具有權威和法律效力的資產評估機構，按照國家規(guī)定的資產評估原則和辦法，對各方的資產進行評估。以資產評估的結果作為為資產所有者的投入量，做到公平合理，從而維護資產所有者資產的完整性。
（二） 互惠互利的原則
在企業(yè)集團中，合理分配收入，兼顧各企業(yè)的利益，是實行股份制改造的關鍵。在企業(yè)集團內，各個企業(yè)只有做到利益共享、風險共擔，企業(yè)集團的內聚力才能長盛不衰。為了保證企業(yè)集團的生存和發(fā)展，應該在統一經營的基礎上建立統籌使用的企業(yè)集團的共同發(fā)展基金，用于調劑企業(yè)臨時性流動資金不足，解決企業(yè)集團內的薄弱環(huán)節(jié)，開發(fā)新技術、新工藝、新產品，應付可能發(fā)生的風險等等。至于企業(yè)集團內部各成員企業(yè)之間互相提供的產品、服務，則應實行等價交換的原則，按市場價格或合理的內部結算價格進行交易，以維護各自的經濟利益。對利潤的分配，一定要實行收益和投入資產相一致的原則，按投入資產的多少，合理進行利潤分配?；セ莼ダ⒉坏扔诔?quot;大鍋飯"，而是在共同努力提高經濟效益的基礎上，按各資產所有者投入資產的多少、貢獻的大小進行分配。只有這樣，才能堅持互惠互利的原則。
（三） 平等自愿的原則
企業(yè)集團實行股份制改造，在組織上是實行自愿結合。要堅持自愿的原則，既不能采取行政手段自上而下強行組建的辦法，也不能采取以大壓小，以強壓弱的非平等的辦法。否則，就必然會形成先是一哄而上，后是一哄而散，其結果是仍然建立不起具有長久的生命力的股份制企業(yè)集團。
（四） 鼓勵競爭防止壟斷的原則
企業(yè)集團實行股份制改造的根本目的，是在于建立科學的、合理的企業(yè)組織形式和企業(yè)運行機制，調動各方面建設社會主義、發(fā)展社會生產力的積極性。因此，企業(yè)集團在實行股份制的過程中，要鼓勵自由競爭、防止壟斷。鼓勵自由競爭，防止壟斷，要從兩方面著手來做工作，一是國家要制定相應的產業(yè)政策，確定同一行業(yè)內不能搞全國性的獨家壟斷企業(yè)集團，要鼓勵同行業(yè)內企業(yè)集團之間的競爭，促進生產技術和經濟效益的不斷提高。二是在企業(yè)集團內部也要鼓勵成員企業(yè)之間的有效競爭，實行優(yōu)勝劣汰，只有這樣股份制企業(yè)集團才能興旺發(fā)達。