企業(yè)集團(tuán)實(shí)行股份制改造的原則
（一） 產(chǎn)權(quán)明晰原則
企業(yè)集團(tuán)實(shí)行股份制改造，也可以說是實(shí)行資產(chǎn)的組合。這種資產(chǎn)的組合，既不同于借貸關(guān)系，也不同于租賃關(guān)系。更不同于買賣關(guān)系資產(chǎn)的者所有者對于資產(chǎn)的所有權(quán)一點(diǎn)也沒有喪失，即沒有借出、租出或賣出，而只是一種投入。資產(chǎn)所有者對投入資產(chǎn)的風(fēng)險和收益，承擔(dān)完全的財產(chǎn)權(quán)益和責(zé)任。在企業(yè)集團(tuán)實(shí)行股份制改造的過程中，資產(chǎn)所有者的投入包括兩個部分，不管是存量資產(chǎn)還是流量資產(chǎn)，其所有權(quán)都仍歸投入者。投入者可以按照企業(yè)集團(tuán)章程的規(guī)定，行使其權(quán)利，履行其義務(wù)，和其他股東一起，對其資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營。要維護(hù)資產(chǎn)所有者資產(chǎn)的完整性，企業(yè)集團(tuán)在實(shí)行股份制改造時，必須邀請國家批準(zhǔn)的、具有權(quán)威和法律效力的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，按照國家規(guī)定的資產(chǎn)評估原則和辦法，對各方的資產(chǎn)進(jìn)行評估。以資產(chǎn)評估的結(jié)果作為為資產(chǎn)所有者的投入量，做到公平合理，從而維護(hù)資產(chǎn)所有者資產(chǎn)的完整性。
（二） 互惠互利的原則
在企業(yè)集團(tuán)中，合理分配收入，兼顧各企業(yè)的利益，是實(shí)行股份制改造的關(guān)鍵。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)，各個企業(yè)只有做到利益共享、風(fēng)險共擔(dān)，企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)聚力才能長盛不衰。為了保證企業(yè)集團(tuán)的生存和發(fā)展，應(yīng)該在統(tǒng)一經(jīng)營的基礎(chǔ)上建立統(tǒng)籌使用的企業(yè)集團(tuán)的共同發(fā)展基金，用于調(diào)劑企業(yè)臨時性流動資金不足，解決企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的薄弱環(huán)節(jié)，開發(fā)新技術(shù)、新工藝、新產(chǎn)品，應(yīng)付可能發(fā)生的風(fēng)險等等。至于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間互相提供的產(chǎn)品、服務(wù)，則應(yīng)實(shí)行等價交換的原則，按市場價格或合理的內(nèi)部結(jié)算價格進(jìn)行交易，以維護(hù)各自的經(jīng)濟(jì)利益。對利潤的分配，一定要實(shí)行收益和投入資產(chǎn)相一致的原則，按投入資產(chǎn)的多少，合理進(jìn)行利潤分配?；セ莼ダ⒉坏扔诔?quot;大鍋飯"，而是在共同努力提高經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上，按各資產(chǎn)所有者投入資產(chǎn)的多少、貢獻(xiàn)的大小進(jìn)行分配。只有這樣，才能堅(jiān)持互惠互利的原則。
（三） 平等自愿的原則
企業(yè)集團(tuán)實(shí)行股份制改造，在組織上是實(shí)行自愿結(jié)合。要堅(jiān)持自愿的原則，既不能采取行政手段自上而下強(qiáng)行組建的辦法，也不能采取以大壓小，以強(qiáng)壓弱的非平等的辦法。否則，就必然會形成先是一哄而上，后是一哄而散，其結(jié)果是仍然建立不起具有長久的生命力的股份制企業(yè)集團(tuán)。
（四） 鼓勵競爭防止壟斷的原則
企業(yè)集團(tuán)實(shí)行股份制改造的根本目的，是在于建立科學(xué)的、合理的企業(yè)組織形式和企業(yè)運(yùn)行機(jī)制，調(diào)動各方面建設(shè)社會主義、發(fā)展社會生產(chǎn)力的積極性。因此，企業(yè)集團(tuán)在實(shí)行股份制的過程中，要鼓勵自由競爭、防止壟斷。鼓勵自由競爭，防止壟斷，要從兩方面著手來做工作，一是國家要制定相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)政策，確定同一行業(yè)內(nèi)不能搞全國性的獨(dú)家壟斷企業(yè)集團(tuán)，要鼓勵同行業(yè)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)之間的競爭，促進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高。二是在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部也要鼓勵成員企業(yè)之間的有效競爭，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，只有這樣股份制企業(yè)集團(tuán)才能興旺發(fā)達(dá)。